Как заполнить расчет 6-НДФЛ при ошибочном предоставлении вычета на детей?

Comments

• Цитата: Допустим доход за период с 01.01.23-до 22.03.23 составил 200000 рублей.Строка 110- 200000

  Не понятно, почему доход вы берете до 22.03.
  

  Цитата: ещё ошибочно 24.03.23

  Почему же в стр. 110 не включен доход, выплаченный 24 марта? 
  Если в марте доход превысил 350 тыс. руб, то вычеты в марте предоставлять нельзя.
  Поэтому по стр. 130 вы указываете вычет за два месяца - 8800.
  Недоудержанную сумму налога необходимо удержать при следующей выплате дохода.
  Размер НДФЛ к удержанию при выплате на дату 10 апреля посчитается автоматически при правильном расчете налога - (доход с начала года минус 8800) * 0,13
  Затем определяете размер фактически удержанного налога с начала года.
  Разность между исчисленным с начала года налогом и ранее удержанным и будет той суммой налога, которую необходимо удержать при выплате 10 апреля.
• Добрый день!

  Цитата: Почему же в стр. 110 не включен доход, выплаченный 24 марта?

  Да, ошиблась, в строке 110 -доход в за период с 01.01.23 по 24.03.23

  Цитата: Размер НДФЛ к удержанию при выплате на дату 10 апреля посчитается автоматически при правильном расчете налога - (доход с начала года минус 8800) * 0,13

  Это понятно, что программа сама доудержит недополученный НДФЛ с вычетов. Но это уже всё будет во 2 квартале. Вопрос в том, как с учётом допущенных ошибок отразить всё в 6-НДФЛ в 1 квартале?
• Уточните, пожалуйста, какая сумма начисленного дохода была выплачена в период 01 янв по 31 марта?
  И какая сумма НДФЛ была фактически удержана в этот же период (может быть и ошибочно)?
• Ольга_2021,  можно я уж тогда буду писать не вымышленные цифры, а по факту. Мы никак уже не можем разобраться, как правильно отразить все цифры в отчёте. Мы не работаем в программе 1С, а в той, которой  работаем, разработчики не учли все изменения с 23 года, программа неправильно предоставляет вычеты,  поэтому приходится много делать ручками, что и приводит к ошибкам.
  За период с 01.01 по 27.03.23 доход сотрудников составил- 7 853 107
  Вычеты были предоставлены:
  12.01.- 18600
  10.02-18600
  10.03-18600
  24.03-18600 (неправильно предоставили)
  Итого: 74400
  Правильно было предоставлять вычеты:
  12.01.-18600;
  10.02. 18600;
  10.03-14200
  Итого:55800
  10.04. при выплате дохода  доудержали НДФЛ в размере 2236 р. (17200*13%) с излишне предоставленных вычетов, 182 (1400*13%) рубля не удержали у уже уволившегося сотрудника.
  НДФЛ, который был  посчитан и удержан (с учётом вычетов в размере 74400) -1011230
  НДФЛ, который мы должны бы были удержать, если бы правильно предоставили вычеты был бы- 1013648 руб. Вот как правильно заполнить раздел 2 с учётом всех этих ошибок?
  
• ЕвЕлена, 
  а можно указать суммы именно по тому сотруднику, по которому было превышение дохода.
  В таком виде:
  дата выплаты дохода в январе  и сумма  дохода до удержания налога, налог удержанный
  даты выплаты дохода 1 в феврале и сумма  дохода, налог удержанный 
  даты выплаты дохода 2 в феврале и сумма  дохода, налог удержанный
  даты выплаты дохода 1 в марте и сумма  дохода, налог удержанный
  даты выплаты дохода 2 в марте и сумма  дохода, налог удержанный
  Тогда будет проще ориентироваться в общих показателях
• Ольга_2021, по сотруднику, у которого было превышение я Вам напишу, но у нас там вычет 24.03 в размере 18600 всем неправильно предоставили. Получилось 2 раза в марте.
  По тому сотруднику, у которого превышение следующие данные:
  12.01.23- 15086,47доход-   1389 НДФЛ (вычет 4400)
  25.01.23- 10057,65                 1308
  10.02.23 - 100345,88              12472         (вычет 4400)
  25.02.23- 52243,89                 6792
  10.03.23- 76246,11                 9340           (вычет 4400)
  23.03.23- 38859,09                 4480            (вычет 4400)
  10.04.23- 96630,91                 13706
  С нач. года: 389470                 49487   
• По этому сотруднику в 6-НДФЛ войдут такие суммы:
  110 - 292 839,09 (доход, начисленный и выплаченный  до 31 марта)
  130 - 13 200 (вычеты за янв - март = 4400*3)
  140 - 36 353 (налог начислен до 31 марта)
  160 - 35 781 ( удержан до 31 марта)
  Появилась сумма налога к удержанию -  572 руб.
  Ее вы удержали при выплате дохода 10 апр.
  Так как 24 марта и 10 апр - попадают в один срок для перечисления ( первый срок в периоде 31), и дата уплаты - одна и таже - 28 апреля, то никаких последствий для бюджета не возникает.
  
  Точно также проходит "выравнивание" налога по другим сотрудникам.
  В 6-НДФЛ необходимо указать верные суммы вычета, верные суммы начисленного налога и фактические суммы удержанного налога. 
  Общий расчет 6-НДФЛ будет таким:
  Раздел 2
  110 (доход) -  7 853 107
  130 (вычеты) - 53 800
  140 (исчисленный налог) -  1 013 648
  160 (удержанный до 31 марта) -  1 011 230
  170 - не указываете, если доудержание налога пройдет в следующей выплате
  170- указываете, если работник уволился, и другого дохода уже не будет.
  
  Раздел 1
  налог,  фактически удержанный по срокам - до 22 марта 
  
  Ответила ли я на ваш вопрос?
• Ольга_2021,  ОГРОМНОЕ Вам СПАСИБО за ответ!
  Надеюсь, эта тема с примером и цифрами поможет таким же "бедолагам", как мы. Мы- здесь я имею ввиду нашу бухгалтерию). Ещё раз спасибо.
• ЕвЕлена, 
  И вам спасибо за добрые слова!💐